Посилення фінмоніторингу: перевірка закордонних рахунків українців (Анастасія Руденко)

Україна, як частина глобальної фінансової системи, вже активно інтегрується в механізми контролю за капіталом. Це не лише про податки, а й про відповідальність, прозорість і нову фінансову культуру.

Якщо раніше можна було «забути» про рахунок у Швейцарії чи інвестиції в Люксембурзі, то тепер — ні. Податкова отримає ці дані автоматично, без запитів правоохоронних органів, судів чи адвокатів.

Україна приєдналася до міжнародної системи автообміну податковою інформацією. Це означає, що тепер наші банки стали частиною глобальної мережі, де країни автоматично обмінюються даними про рахунки своїх резидентів. Тому громадянам надходять від банку анкети з незрозумілим питанням про резидентство. 

Для багатьох це може стати викликом, але водночас — шансом на легалізацію активів і вихід з тіні. Особливо для підприємців, фрилансерів, інвесторів, які працюють з клієнтами по всьому світу.

В таких умовах у багатьох виникає спокуса вказати, що ви резидент тільки України. Проте за надання банку неправдивої інформації про резидентство передбачений штраф – 400 тисяч грн.

Мій заклик: не панікувати, а діяти. Перевірити свої рахунки, звернутися до податкового консультанта, і — якщо потрібно — скористатися механізмами добровільного декларування. Бо 2026 рік може стати роком неприємних сюрпризів для тих, хто проігнорує попередження.

Практичний гайд для українців, які мають рахунки за кордоном

Особливо актуальний у контексті обміну податковою інформацією, що стартує у вересні 2025 року:

1. Перевірте статус свого податкового резидентства. Якщо ви є податковим резидентом України, то зобов’язані декларувати іноземні доходи. Якщо ви змінили резидентство — переконайтесь, що це юридично оформлено.

2. Проаналізуйте свої рахунки за кордоном. Визначте, в яких країнах у вас є рахунки. Перевірте, чи ці країни входять до списку 119 учасників CRS (включно зі Швейцарією, ОАЕ, Сінгапуром, Люксембургом тощо). Зверніть увагу на тип рахунку: банківський, інвестиційний, страхування життя — всі вони підлягають обміну.

3. Задекларуйте активи та доходи. Якщо рахунки не були задекларовані — зробіть це добровільно, поки не почався обмін. Скористайтесь механізмами добровільного декларування або проконсультуйтесь з податковим юристом. 

4. Підготуйтеся до перевірок у 2026 році. Державна податкова служба України отримає дані за 2024 рік у вересні 2025-го. Якщо виявиться, що рахунки не були задекларовані — можливі штрафи, пені, донарахування, а в окремих випадках — й кримінальна відповідальність.

5. Захистіть себе юридично. Зберігайте документи, які підтверджують походження коштів. Ведіть облік переказів, інвестицій, дивідендів. Уникайте схем, які можуть бути трактовані як ухилення від сплати податків.

Невеличка порада від мене: не відкладайте нічого на потім. Прозорість — це не загроза, а можливість. Якщо діяти зараз, можна уникнути проблем і у 2026 році спати спокійно.